Конгрес Українців Канади у Саскачевані | Ukrainian Canadian Congress of Saskatchewan
|
Про податки
Коротко про канадську систему оподаткування. Податок стягується на федеральному, провінційному чи територіальному та муніципальному рівнях влади, де кожен рівень відповідає за певні податки. Кожен мешканець Канади поповнює цю систему, сплачуючи свою частку податків. У свою чергу всі ми користуємося послугами та програмами, що надаються вищезгаданими урядами. Податкова система покриває витрати на будівництво та ремонт доріг, шкільну освіту, охорону здоров’я, соціальне забезпечення, органи громадської безпеки і т.п. Податкові надходження також використовуються для надання пільг для родин з неповнолітніми дітьми, малозабезпеченим сім’ям, благодійним установам, студентам, пенсіонерам та особам з обмеженими можливостями. Канадська Агенція Доходів Canada Revenue Agency (скорочено CRA) збирає, оцінює, перевіряє та забезпечує виконання сплати податків фізичними та юридичними особами. Чим більше особа заробляє, тим більшу частку податків сплачує. І, відповідно, чим менший дохід – тим більше шансів на отримання відшкодувань та пільг. Шкала податків (федерального та провінційного) у відношенні до розміру доходів виглядає так*: CRA також збирає податки на додану вартість від продажу товарів чи послуг. В Канаді існує три основні види такого податку, а саме: федеральний Goods and Services Tax (GST), провінційний Provincial Sales Tax (PST), а в деяких провінціях ці 2 податки узгод¬жено поєднані в один Harmonized Sales Tax (HST). На сьогодні федеральний податок складає 5% від вартості товару чи послуг і є обов’язковим до сплати на усій території Канади. Провінційні чи узгоджені податки різняться залежно від провінцій чи територій: (див. таблицю). Споживачі платять податки при купівлі, а підприємства, як правило, несуть відповідальність за збір та перерахування цієї частки до CRA. Податкова система Канади заснована на концепції самооцінки. Усі повнолітні мешканці Канади, у тому числі іноземні працівники, особи що отримують виплати по страхуванню зайнятості Employment Insurance, а також пенсіонери зобов’язані заповнити податкову декларацію. Усі види доходів мають декларуватися. На загал це такі як заробітна платня, доходи від підприємницької діяльності, чайові та преміальні, нерегулярні роботи, доходи від інвестицій. Роботодавець зобов’язаний на початку року видати працівнику форму Т4 – довідку з місця роботи про отримання заробітної платні та відрахувань за період від 1 січня до 31 грудня попереднього року. На основі цих даних заповнюється податкова декларація і надсилається до CRA. Це можна зробити самостійно online, або надіславши виповнені анкети поштою. Необхідну інформацію та комп’ютерні програми для підготовки податкових декларацій можна знайти на сайті CRA: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications.html Для тих, хто відчуває себе невпевнено у підготовці декларацій, або не бажає тратити час на цей кропіткий процес, радимо скористатися послугами професійних бухгалтерів. Ціна за підготовку податкової декларації спеціалістом в середньому коштує в межах $60–$100 за звичайну декларацію (для декларацій підприємців ціни вищі). Бухгалтери слідкують за змінами у податковому законодавстві, а отже володіють інформацією про існуючі на даний момент правила, що можуть впливати на ваш фінансовий статус. Іншими словами, оплачуючи послуги бухгалтера, ви маєте спокій, що інформація подана професійно із врахуванням усіх належних вам пільг чи знижок. Наприклад, для родин, де одне з подружжя заробляє більше, існує знижка Family Tax Cut, що дозволяє розділити сімейний дохід таким чином, щоб перейти з вищої шкали оподаткування на нижчу. Або тим, хто купує нерухомість вперше, є нагода списати $5,000 витрат – First-Time Home Buyers’ Tax Credit. Можна також списувати витрати, пов’язані з переїздом на нове місце, медичні витрати та ін. Контактну інформацію фахівців, які підготують ваші податкові декларації можна знайти у телефонному довіднику під заголовками: Accountants, Tax Return Preparation або за посиланням: https://mysask411.com/search/businesses/SK/tax return Сім’ї з низьким доходом можуть отримати безкоштовні послуги у підготовці податкових декларацій, звернувшись до Tax Clinics. Перевірити відповідність до критерій мінімального доходу для безкоштовного отримання послуг, а також знайти Tax Clinic у своєму місті можна за посиланням: Радимо бути обережними, коли вам пропонують послуги аматори, які ніби знають як списати ваші витрати і уникнути сплати податків. На жаль, ми не раз чули нарікання від людей, що погодилися на подібні фінансові махінації, а тепер мають проблеми із CRA. Знай¬те, що Канадська Агенція Доходів має право перевірити кожного платника чи юридичну особу і у примусовій формі зобов’язати сплатити податки. При потребі, CRA може наказати фінансовій установі заморозити рахунок боржника. Існує ряд програм соціальної допомоги та вільних від оподаткування заощаджень, які можуть на вас поширюватися. Радимо запитати бухгалтера або фінансового радника про: ¦ GST/HST credit – повернення певної або повної частини федерального або узгодженого податку сім’ям з низьким доходом. Вимоги: статус постійного місця проживання в Канаді Permanent Resident Status. ¦ Tax-Free Savings Account (TFSA) – ощадний рахунок для вільних від оподаткування інвестицій до $5,500 на рік. ¦ Registered Education Savings Plans (RESPs) вільні від оподаткування заощадження на подальшу освіту дітей після закінчення середньої школи. ¦ Canada Child Benefit (CCB) – податкові пільги на дитину. Вимоги: статус постійного місця проживання в Канаді Permanent Resident Status, або проживання в Канаді за діючим тимчасовим дозволом щонайменше 18 місяців. Після процесу податкової декларації CRA надсилає платнику податків повідомлення про оцінку податку Notice of Assessment, у якому вказані оподаткований дохід та сума, яку вам необхідно сплатити CRA, або сума, яку CRA поверне вам. Пам’ятайте, що повідомлення CRA про сплату вами податків за останні 5 років належать до обов’язкових документів для продовження картки резидента. Платники податків зобов’язані інформувати CRA про зміну адреси, сімейного стану та кількості членів родини. Ті, хто вже хоч один раз заповнили податкову декларацію і, в такий спосіб знаходяться у базі даних CRA, можуть оновити персональну інформацію, чи знайти дані оцінки податку за попередні роки безпосередньо на сайті агенції. Для реєстрації на сайті необхідно створити свій індивідуальний рахунок, вибравши опцію CRA Register, за посиланням: Якщо вам потрібна допомога щодо реєстрації індивідуального рахунку, або декларування податків online, телефонуйте до CRA за номером 1-800-959-8281. У тих випадках, коли вам необхідно виїхати з Канади до закінчення фінансового року, радимо у належний термін подати свою податкову декларацію самостійно online, або попросити це зробити свого представника, (необхідно буде скласти довіреність Power of Attorney), чи бухгалтера, кому ви надали право від вашого імені подавати свою декларацію. У випадку відшкодування належної суми за час вашої роботи у Канаді, CRA перерахує кошти на ваш рахунок. Особам, котрі не мають жодного доходу, заповнювати податкові декларації не потрібно. Але у випадках подачі на пільги чи програми матеріальної допомоги – податкова декларація має бути заповнена, навіть якщо особа не працює. ¦ 30 квітня – Термін подачі податкової декларації за минулий рік для загального населення Канади, за винятком підприємців. Сплата податкової суми. На заборгованість сплати після 30 квітня будуть накладені штрафні відсотки. ¦ 15 червня – Термін подачі податкових декларацій для підприємців. ¦ Кінець лютого – Термін, до якого ви повинні отримати форму Т4 – довідку з місця роботи про отримання заробітної платні та відрахувань, а також звітні форми про інші доходи чи інвестиції протягом минулого року, якщо такі маєте, наприклад форма T4RSP – Statement of RRSP Income (заява про доходи реєстраційного плану пенсійних заощаджень). ¦ 6 років – Рекомендований термін зберігання податкової документації. * Подані у статті матеріали є дійсними станом на квітень 2020 року. Дані та посилання можуть змінюватися. У статті використані матеріли сайтів: Canada Revenue Agency, Service Canada Автор статті дякує за допомогу в підготовці матеріалу: Підготував Сергій Королюк, Радник з питань поселення та імміграції ПР КУК |
